2025년 상반기 부가세 확정 신고 기간이 시작되었습니다. 개인사업자와 법인사업자라면 반드시 알고 있어야 할 부가가치세 신고 시기, 절차, 유의사항, 그리고 가산세와 환급까지 꼼꼼하게 확인해보세요. 부정확한 신고로 인한 불이익을 피하려면, 아래 내용을 꼭 체크하셔야 합니다.
1. 2025 부가세 신고기간
2025년 1기 부가세 신고기간은 7월 1일부터 7월 25일까지입니다. 이는 1월 1일부터 6월 30일까지의 매출 및 세금계산서 발행 등 모든 부가세 관련 실적을 신고하는 시기로, ‘확정신고’라 불립니다.
- 개인 일반과세자: 반드시 7월 25일까지 신고 및 납부 완료
- 간이과세자: 1년에 1번 신고 (1월)
- 법인사업자: 매년 2회 확정신고 (1기: 7월 / 2기: 다음 해 1월)
주의: 신고 기간을 놓치면 가산세가 부과되므로 반드시 기한 내에 마무리하세요.
2. 홈택스 부가세 신고 방법
부가세 신고는 대부분 국세청 홈택스 또는 손택스(모바일 앱)를 통해 이루어집니다.
- 홈택스 접속 > 로그인
- ‘부가가치세 신고’ 메뉴 클릭
- 세금계산서, 카드 매출, 매입 내역 자동 불러오기
- 공제 항목(매입세액) 정확히 입력
- 예상 납부세액 확인 후 제출
직접 하기 어렵다면 세무대리인(세무사)에게 위임도 가능합니다. 특히 면세/과세 혼합 업종의 경우 실수로 인해 누락되는 항목이 많기 때문에 주의가 필요합니다.
3. 부가세 환급 대상과 지급 시기
사업 초기이거나, 수출 등으로 인해 매입세액이 더 많은 경우 ‘부가세 환급’이 가능합니다.
- 환급 조건: 매입세액 > 매출세액일 경우
- 환급 지급 시기: 확정신고 후 약 30일 이내 지급
- 홈택스 조회: 마이홈택스 > 부가세 환급내역 확인 가능
Tip: 초기 장비투자나 시설 인테리어 등 비용이 큰 창업 초기라면 환급을 기대해볼 수 있습니다.
4. 부가세 가산세 항목과 계산법
신고를 제대로 하지 않으면 가산세가 부과됩니다. 아래는 주요 가산세 유형입니다.
| 가산세 종류 | 부과 사유 | 세율 |
|---|---|---|
| 무신고 가산세 | 기한 내 미신고 | 산출세액 × 20% |
| 과소신고 가산세 | 누락 또는 적게 신고 | 누락세액 × 10~40% |
| 납부지연 가산세 | 기한 내 미납부 | 연 9.125% (2025년 기준) |
예: 200만 원 납부 대상이었으나 무신고 시 200만 원 × 20% = 40만 원의 가산세 발생
5. 실수 없이 부가세 신고하는 꿀팁
- 홈택스 자동 불러오기 데이터와 실제 매출 비교
- 면세 vs 과세 품목 구분 정확히
- 현금영수증 발행 내역 누락 여부 체크
- 모바일 카드 매출도 포함 여부 확인
- 공제 가능한 항목(통신비, 임대료 등) 꼭 입력
6. 마무리: 지금 바로 신고 준비를
부가가치세 신고는 정확성과 기한 엄수가 핵심입니다. 기한 내 정확히 신고하면 환급도 빠르고, 세무 리스크도 줄일 수 있습니다. 복잡하다고 미루지 마시고, 오늘부터 미리 자료 정리하고 홈택스를 통해 시뮬레이션 해보세요.
다음 콘텐츠에서는 부가세 공제 항목의 기준에 대해 자세히 알려드릴 예정입니다. 꼭 체크해야 할 비용, 공제 가능한 영수증 종류까지 정리해드릴게요!